Facturas recibidas

Descripción general

El módulo Facturas recibidas (documentos de proveedores, documentos contables recibidos) sirve para el registro y procesamiento de todas las facturas que su empresa recibe de los proveedores. Las facturas pueden recibirse automáticamente por correo electrónico, cargarse manualmente o importarse en formato ISDOC. El módulo admite la aprobación en múltiples rondas, el seguimiento de vencimientos y la exportación de órdenes de pago al banco.

Funciones principales

• Recepción automática de facturas desde un buzón de correo electrónico (PDF, ISDOC)
• Extracción de datos mediante IA desde PDF: reconocimiento automático de importes, símbolos variables y otros datos
• Aprobación en múltiples rondas con flujo de aprobadores secuencial o paralelo
• Reglas de aprobación predefinidas por proveedor o importe de factura
• Exportación de órdenes de pago al banco (formato ABO .kpc, BEST .ikm)
• Exportación de facturas en formato ISDOC para software contable
• Exportación a Excel con archivos adjuntos
• Visor PDF integrado directamente en el detalle de la factura
• Integración con pedidos (módulo Pedidos) y CRM
• Estadísticas de costes por proveedor y aprobador con comparación interanual
• Recepción de facturas para múltiples empresas (buzones de correo redirigidos)

Acceso y configuración

Cómo acceder al módulo Facturas recibidas

Ruta de navegación al módulo Facturas recibidas: en el menú principal, haga clic en Facturas recibidas. El módulo se encuentra normalmente en la sección de contabilidad o finanzas, según la configuración de su sistema.

Configuración del módulo Facturas recibidas

La configuración del módulo Facturas recibidas está disponible a través de Configuración → Facturas recibidas. La configuración se divide en pestañas: Derechos de usuario, Configuración general, Centros de coste (si están activos) y Campos opcionales.

Configuración de direcciones de correo electrónico para la recepción de facturas

En el módulo Facturas recibidas se pueden configurar las direcciones de correo electrónico desde las que el sistema recibe facturas automáticamente. Procedimiento: vaya a Configuración → Facturas recibidas y gestione la lista de remitentes permitidos. Para cada proveedor (remitente) se puede configurar:

• Nombre de la empresa: el nombre del proveedor mostrado
• Dirección de correo electrónico: la dirección desde la que el proveedor envía las facturas
• NIF y CIF: datos de identificación del proveedor para la verificación en registros
• Números de cuenta bancaria: para la exportación de órdenes de pago
• Aprobación predefinida: aprobadores específicos para las facturas de este proveedor

Consejo: Las direcciones de correo electrónico permitidas se pueden importar desde un archivo XLSX o directamente desde un registro en el módulo CRM.

Configuración de la aprobación por importe de factura en las facturas recibidas

En el módulo Facturas recibidas se pueden definir reglas de aprobación basadas en el importe de la factura sin IVA. La configuración se encuentra en Configuración → Facturas recibidas → Configuración general. Para cada rango de importes se pueden asignar hasta 7 aprobadores y un aprobador final.

Derechos de usuario y permisos de acceso al módulo Facturas recibidas

Los permisos para el módulo Facturas recibidas se asignan en Configuración → Facturas recibidas → Derechos de usuario. A cada usuario se le puede asignar uno o más roles.

Rol	Descripción
Observador	Acceso de solo lectura a las facturas recibidas, sin posibilidad de realizar cambios ni acciones
Asistente	Recepción y preparación de facturas, envío para aprobación, eliminación de facturas y adición de adjuntos y notas
Aprobador	Aprobación o rechazo de facturas enviadas para aprobación, eliminación de facturas
Contable	Marcado de facturas como pagadas e introducción en el banco
Aprobador final	Aprobación final de la factura tras pasar por los demás aprobadores, eliminación de facturas
Administrador	Acceso a todas las funciones, incluido el cambio directo de estado y la gestión de registros eliminados

Interfaz de usuario

Pantalla principal del módulo Facturas recibidas

La pantalla principal del módulo Facturas recibidas muestra una lista de facturas filtradas por el estado seleccionado actualmente. En la parte superior de la pantalla se encuentran las pestañas (paneles) para cambiar entre estados. Debajo de las pestañas se encuentra la tabla de facturas con filtros y funciones de búsqueda.

Estados de las facturas en el módulo Facturas recibidas

Cada factura recibida (documento del proveedor) pasa por estos estados. Las pestañas en la parte superior de la pantalla muestran el número de facturas en cada estado.

Estado	Descripción
Recibida	Factura recién recibida, lista para ser enviada a aprobación (estado predeterminado)
En aprobación	La factura ha sido enviada a los aprobadores y está esperando su decisión
Aprobada para pago	La factura ha pasado la aprobación y está lista para el pago
Parcialmente pagada	La factura ha sido pagada solo parcialmente (disponible cuando se activa la función de pagos parciales)
Completada	La factura ha sido pagada en su totalidad o resuelta de otra manera
Rechazada	La factura ha sido rechazada por un aprobador
Estadísticas	Estadísticas resumidas de costes por proveedores y aprobadores
Todas	Visualización de facturas en todos los estados a la vez
Lista de empresas	Resumen de proveedores y sus facturas

Filtros y búsqueda en el módulo Facturas recibidas

En el módulo Facturas recibidas están disponibles los siguientes filtros para buscar facturas (documentos de proveedores):

• Fecha de recepción desde / hasta: filtrado por la fecha en que la factura entró en el sistema
• Fecha de vencimiento desde / hasta: filtrado de facturas por su fecha de vencimiento
• Contenido del archivo: búsqueda de texto completo en el contenido de los archivos PDF adjuntos
• Nombre del archivo: búsqueda por nombre del adjunto
• Proveedor (correo de): filtrado por remitente
• Para empresa: filtrado de facturas destinadas a una empresa específica (al recibir para múltiples empresas)
• Centro de coste: filtrado por centro de coste (si está activo)
• Pedido: integración con el módulo Pedidos
• Puede aprobar: filtrado de facturas que un usuario específico puede aprobar

Totales de facturas recibidas en la pantalla principal

Debajo de la tabla de facturas recibidas se muestran los totales de importes de las facturas filtradas actualmente en las distintas monedas. La pestaña Estadísticas proporciona resúmenes ampliados con gráficos y comparación interanual.

Operaciones básicas

Procedimiento: Adición manual de una factura recibida

En el módulo Facturas recibidas se puede añadir una factura manualmente si no fue entregada por correo electrónico o si no tiene configurada la recepción automática.

1. Haga clic en el botón Añadir factura (icono de más)
2. Rellene los campos obligatorios del formulario:
   • Factura de: seleccione un proveedor de la lista o elija Introducir manualmente y rellene el nombre de la empresa, NIF y CIF
   • Para empresa: si recibe facturas para múltiples empresas, seleccione el destinatario (se muestra solo cuando esta función está activa)
   • Centro de coste: seleccione el centro de coste (si está activo)
   • Símbolo variable (n.º factura proveedor): el número de factura del proveedor
   • Símbolo variable: el símbolo variable para el pago (máx. 10 caracteres)
   • Importe sin IVA: la base imponible
   • Total a pagar: la suma total a abonar
   • Asunto/Título: una breve descripción de la factura
   • Contenido/Descripción: una descripción más detallada
   • Pedido: asignación a un pedido (si la función está activa)
3. Cargue un adjunto (factura escaneada o electrónica) arrastrándolo al campo Adjuntos / Documentos escaneados
4. Opcionalmente marque La factura ya está completada si desea colocar la factura directamente en el estado Completada
5. Haga clic en Guardar

Nota: El sistema comprueba automáticamente la duplicación de símbolos variables y le alertará si el mismo símbolo variable ya existe en el sistema.

Recepción de facturas por correo electrónico en el módulo Facturas recibidas

El módulo Facturas recibidas puede procesar automáticamente las facturas entregadas a un buzón de correo electrónico configurado. El sistema reconoce los adjuntos de facturas (PDF, ISDOC) y crea automáticamente un registro. Los adjuntos en formato ISDOC se analizan automáticamente y los datos clave (importe, símbolo variable, fecha de vencimiento) se rellenan. La configuración de la recepción por correo electrónico la realiza el administrador en Configuración → Facturas recibidas → Configuración general, donde se introduce la dirección de correo electrónico del buzón.

Procedimiento: Extracción de datos mediante IA de una factura PDF

En el módulo Facturas recibidas se puede ejecutar la extracción automática de datos de un adjunto PDF mediante inteligencia artificial. La función reconoce los datos clave de la factura (importe, símbolo variable, número de factura y fecha de vencimiento) directamente de un PDF escaneado o electrónico.

1. Abra el detalle de la factura haciendo clic en el registro de la tabla de facturas recibidas
2. En el detalle de la factura, haga clic en el botón para iniciar la extracción de datos mediante IA
3. El sistema procesará el adjunto PDF y rellenará automáticamente los campos reconocidos
4. Revise y corrija los datos rellenados si es necesario
5. Guarde los cambios

Consejo: La extracción de datos mediante IA funciona mejor con formularios de factura estándar en PDF legible por máquina. Para facturas escaneadas o no estándar, recomendamos revisar manualmente los resultados.

Detalle de la factura recibida y visor PDF

En el módulo Facturas recibidas, abra el detalle de la factura haciendo clic en la fila correspondiente de la tabla. El detalle de la factura contiene las siguientes secciones:

• Datos básicos: importe, símbolo variable, proveedor, estado, fechas, pedido
• Visor PDF: el adjunto de la factura se muestra directamente en el detalle sin necesidad de descargarlo
• Código QR de pago: un código QR para el pago rápido mediante banca móvil
• Notas: una pestaña con el historial de notas y comentarios
• Partidas de la factura: desglose detallado (si la función está activa en la configuración)
• Campos opcionales: campos adicionales definidos por el administrador
• Botones de acción: enviar para aprobación, aprobar, rechazar, marcar como pagada, devolver a recibidas

Procedimiento: Adición de una nota a una factura recibida

En el detalle de la factura recibida se pueden añadir notas y comentarios relacionados con el proceso de aprobación o información general sobre la factura.

1. Abra el detalle de la factura haciendo clic en el registro de la tabla de facturas recibidas
2. Vaya a la pestaña Notas
3. Haga clic en el botón Añadir nota
4. Introduzca el texto de la nota
5. Opcionalmente adjunte un archivo
6. Haga clic en Guardar

Procedimiento: Adición de un adjunto a una factura recibida

Se pueden añadir adjuntos adicionales a un registro de factura recibida incluso después de su creación. Los adjuntos son accesibles para todos los usuarios con permiso para ver la factura.

1. Abra el detalle de la factura en el módulo Facturas recibidas
2. Haga clic en el botón Añadir adjunto
3. Cargue el archivo arrastrándolo o seleccionándolo desde los archivos de su ordenador
4. Confirme la carga

Funciones avanzadas

Procedimiento: Aprobación en múltiples rondas de facturas recibidas

El módulo Facturas recibidas admite la aprobación en múltiples rondas, donde la factura pasa secuencialmente por los aprobadores. El sistema ofrece tres modos de aprobación:

• Aprobación libre: el asistente selecciona los aprobadores manualmente en cada envío
• Aprobación por importe: el sistema asigna automáticamente los aprobadores según las reglas predefinidas para los rangos de importes
• Aprobación por proveedor: cada proveedor tiene aprobadores específicos asignados, definidos en la configuración de direcciones de correo electrónico permitidas

Procedimiento para enviar una factura recibida a aprobación:

1. Abra el detalle de la factura en estado Recibida
2. Haga clic en el botón Enviar para aprobación
3. En el diálogo, seleccione los aprobadores (o revise los aprobadores predefinidos)
4. Opcionalmente seleccione el aprobador final
5. Haga clic en Enviar

Los aprobadores recibirán un correo electrónico solicitando la aprobación. En el detalle de la factura en estado En aprobación, pueden hacer clic en Aprobar o Rechazar. Durante la aprobación secuencial (en múltiples rondas), el sistema notifica automáticamente al siguiente aprobador en la secuencia después de que el anterior haya aprobado.

Procedimiento: Devolución de una factura recibida al estado Recibida

En el módulo Facturas recibidas, una factura que se encuentra en el proceso de aprobación puede devolverse al estado Recibida. Esta acción está disponible para usuarios con permisos de asistente o aprobador que aún no hayan aprobado la factura.

1. Abra el detalle de la factura en estado En aprobación
2. Haga clic en el botón Devolver a recibidas
3. Confirme la acción en la ventana de diálogo
4. La factura volverá al estado Recibida y el proceso de aprobación se reiniciará

Procedimiento: Marcado de una factura recibida como pagada

Después de que una factura recibida haya sido aprobada y pagada, el contable la marca como pagada en el módulo Facturas recibidas. Esta función requiere permisos de contable.

1. Abra el detalle de la factura en estado Aprobada para pago
2. Haga clic en el botón Pagada / Introducida en el banco
3. Rellene la fecha de pago y, en su caso, el importe pagado (cuando la función de pagos parciales está activa)
4. Haga clic en Guardar
5. La factura pasará al estado Completada

Procedimiento: Vinculación de una factura recibida con un pedido

En el módulo Facturas recibidas, una factura puede vincularse con uno o más pedidos del módulo Pedidos. La vinculación permite el seguimiento de costes de pedidos individuales directamente desde las facturas recibidas.

1. Abra el detalle de la factura recibida
2. En la sección Pedido, haga clic en el botón para asignar un pedido
3. Seleccione el pedido correspondiente de la lista
4. Guarde el cambio

Procedimiento: Vinculación de una factura recibida con una orden de compra emitida

En el módulo Facturas recibidas, una factura puede vincularse con una orden de compra emitida del módulo Órdenes de compra emitidas. La vinculación facilita la conciliación de facturas con órdenes de compra y la verificación del cumplimiento.

1. Abra el detalle de la factura recibida
2. Haga clic en la pestaña o sección Órdenes de compra
3. Seleccione la orden de compra emitida correspondiente de la lista
4. Guarde la vinculación

Nota: También se puede crear una factura directamente desde una orden de compra emitida mediante la función Crear factura desde orden de compra en el módulo Órdenes de compra emitidas.

Exportaciones del módulo Facturas recibidas

Procedimiento: Exportación de una orden de pago bancaria ABO desde las facturas recibidas

La función Exportación de pagos en el módulo Facturas recibidas permite la exportación masiva de facturas aprobadas (documentos de proveedores) a un archivo de orden de pago para su importación en el banco. La exportación está disponible desde el estado Aprobada para pago.

1. En el módulo Facturas recibidas, haga clic en el botón Exportación de pagos en la parte superior de la pantalla
2. Seleccione el Tipo de exportación:
   • ABO (.kpc) - solo pagos nacionales: formato bancario checo estándar
   • BEST (.ikm) - solo pagos nacionales: formato alternativo para bancos checos
   • BEST (.ikm) - solo pagos internacionales: para pagos internacionales
3. Seleccione Pagar desde la cuenta: la cuenta bancaria desde la que se enviarán los pagos
4. Seleccione la Moneda de la cuenta: CZK, EUR, USD u otra
5. Introduzca la Fecha de pago
6. En la tabla, marque las facturas que desea incluir en la orden
7. Haga clic en Generar exportación para descargar el archivo, o en Generar exportación y marcar seleccionadas como pagadas para descargar el archivo marcando simultáneamente las facturas como pagadas

Consejo: El sistema muestra la suma total de las facturas seleccionadas para una verificación fácil antes de enviar la orden al banco.

Exportación de facturas en XML (facturas aprobadas) desde las facturas recibidas

La función Exportación de facturas en XML del módulo Facturas recibidas permite exportar las facturas aprobadas de un período seleccionado a un archivo XML para su importación en software contable.

1. Haga clic en el botón Exportación de facturas en XML
2. Introduzca la Fecha de recepción desde (inclusive)
3. Introduzca la Fecha de recepción hasta (inclusive)
4. Haga clic en Generar exportación

Nota: La exportación puede automatizarse llamando a la dirección de la API REST con los parámetros DateFrom, DateTo y RESTAPIHash. La descripción del inicio de sesión se encuentra en la configuración del módulo Facturas recibidas en la sección RESTAPI.

Exportación de facturas recibidas en formato ISDOC

La función Exportación ISDOC del módulo Facturas recibidas permite exportar facturas en el formato electrónico checo estandarizado ISDOC para su importación en software contable.

1. Haga clic en el botón Exportación ISDOC
2. Introduzca la Fecha de recepción desde (inclusive)
3. Introduzca la Fecha de recepción hasta (inclusive)
4. Opcionalmente marque Crear ISDOC para todas: el sistema creará un archivo ISDOC incluso para las facturas que originalmente no lo contenían; los datos se generan a partir de los datos introducidos de la factura: revise cuidadosamente después de importar en el software contable
5. Haga clic en Generar exportación

Nota: Sin la opción Crear ISDOC para todas marcada, solo se exportan las facturas que llegaron con adjuntos ISDOC.

Exportación de facturas recibidas a Excel con adjuntos

La función Exportación a Excel con adjuntos del módulo Facturas recibidas crea un archivo ZIP que contiene un archivo Excel con la lista de facturas y todos sus adjuntos.

1. Haga clic en el botón Exportación a Excel con adjuntos
2. Introduzca la Fecha de recepción desde (inclusive)
3. Introduzca la Fecha de recepción hasta (inclusive)
4. Seleccione el Tipo de fecha para la exportación:
   • Fecha de recepción: filtrado por la fecha de recepción de la factura en el sistema
   • Fecha de devengo: filtrado por la fecha de realización del hecho imponible
5. Seleccione el Estado de la factura: marque los estados que desea exportar (Aprobada para pago, Parcialmente pagada, Completada)
6. Opcionalmente seleccione el Centro de coste (si está activo)
7. Haga clic en Generar exportación

Impresión de adjuntos de facturas recibidas

La función Imprimir facturas (adjuntos) del módulo Facturas recibidas permite la impresión masiva de adjuntos de facturas desde el estado Aprobada para pago.

1. Haga clic en el botón Imprimir facturas (adjuntos)
2. Seleccione el Tipo de impresión:
   • Adjuntos (solo facturas): impresión de solo los adjuntos PDF de las facturas
   • Adjuntos (solo facturas) + encabezado en página separada: impresión de adjuntos complementada con una página de encabezado con los datos de la factura
3. La tabla muestra las facturas del estado Aprobada para pago
4. Haga clic en Generar impresión

Impresión del protocolo de aprobación de una factura recibida

En el módulo Facturas recibidas se puede imprimir el protocolo de aprobación de una factura específica. El protocolo contiene todos los datos clave de la factura, el historial de aprobación y las notas.

1. Abra el detalle de la factura recibida
2. Haga clic en el botón Imprimir protocolo de aprobación
3. Se abrirá una versión para imprimir del documento con inicio automático de impresión

El protocolo de aprobación de la factura recibida contiene: ID interno, símbolo variable, proveedor, importe sin IVA, importe total a pagar, moneda, cuenta bancaria, fecha de recepción, fecha de vencimiento, fecha de pago, pedido, orden de compra, aprobadores, historial de aprobación y todas las notas.

Estadísticas de facturas recibidas

La pestaña Estadísticas del módulo Facturas recibidas proporciona resúmenes analíticos de costes con la opción de comparación entre períodos. Las estadísticas están disponibles para los usuarios con acceso al módulo.

Configuración de las estadísticas de facturas recibidas:

• Período de fecha de devengo desde / hasta: el período principal de seguimiento
• Comparar con período: período de comparación (predeterminado: el mismo período del año anterior)
• Estados: selección de estados de facturas incluidos en las estadísticas

Las estadísticas de facturas recibidas muestran:

• Costes totales por moneda: una tabla con valores de ambos períodos y cambio porcentual
• Gráfico de costes: un gráfico de barras que compara ambos períodos en CZK
• Por proveedores: costes desglosados por proveedores individuales con comparación entre períodos
• Por aprobadores: costes desglosados por aprobadores de facturas

Consejo: Para estadísticas precisas, recomendamos activar el seguimiento de la fecha de devengo (fecha de realización del hecho imponible) en la configuración del módulo Facturas recibidas.

Integración con otros módulos

Integración de las facturas recibidas con el módulo CRM

El módulo Facturas recibidas está integrado con el módulo CRM (Gestión de contactos). Esta integración permite:

• Importar la lista de proveedores del CRM a la lista de remitentes de facturas permitidos
• Sincronización automática de la lista de empresas del CRM con los proveedores de facturas recibidas
• Vincular el registro de la factura con un contacto en el CRM para un fácil acceso al historial del proveedor

Integración de las facturas recibidas con el módulo Pedidos

El módulo Facturas recibidas permite asignar una factura a múltiples pedidos del módulo Pedidos. La vinculación se muestra en el detalle de la factura y en el protocolo de aprobación. La asignación de pedidos es opcional y se activa en la configuración del módulo.

Integración de las facturas recibidas con el módulo Buzón de datos

El módulo Facturas recibidas puede integrarse con el módulo Buzón de datos (ISDS) si los proveedores envían facturas a través del buzón de datos. Las facturas entregadas a través del buzón de datos pueden importarse y procesarse de la misma manera que las facturas por correo electrónico.

Integración de las facturas recibidas con el módulo Órdenes de compra emitidas

Las facturas recibidas pueden vincularse con órdenes de compra emitidas del módulo Órdenes de compra emitidas. El sistema permite crear una factura directamente desde una orden de compra o asignarla retroactivamente a una orden de compra para la verificación del cumplimiento y la conciliación.

Integración de las facturas recibidas con el módulo Extractos bancarios

Si el módulo Extractos bancarios está activado, el sistema monitoriza los pagos entrantes y marca automáticamente las facturas recibidas como completadas una vez que el pago correspondiente se acredita en la cuenta. El importe restante por pagar se actualiza continuamente en caso de pagos parciales.

Solución de problemas

Preguntas frecuentes sobre el módulo Facturas recibidas

Pregunta: Una factura llegó por correo electrónico, pero no aparece en el módulo Facturas recibidas.

Solución: Verifique si la dirección de correo electrónico del remitente está en la lista de remitentes permitidos en la configuración del módulo. Las facturas de remitentes desconocidos son rechazadas o puestas en cuarentena por el sistema. El administrador puede añadir el remitente en Configuración → Facturas recibidas en la sección de direcciones de correo electrónico.

Pregunta: No puedo enviar la factura para aprobación; el botón Enviar para aprobación no aparece o no está disponible.

Solución: El botón Enviar para aprobación solo está disponible para usuarios con permisos de asistente. Verifique los permisos en Configuración → Facturas recibidas → Derechos de usuario. Si se han establecido reglas de aprobación por importe y no hay una regla definida para el importe dado, el sistema mostrará una advertencia y el envío estará bloqueado: el administrador debe añadir la regla faltante.

Pregunta: La extracción de datos mediante IA no rellenó correctamente los datos de la factura.

Solución: La extracción de datos mediante IA funciona mejor con archivos PDF legibles por máquina. Para facturas escaneadas o no estándar, la precisión puede ser menor. En tal caso, rellene los datos faltantes o incorrectos manualmente en el detalle de la factura.

Pregunta: No puedo eliminar un adjunto de la factura.

Solución: La eliminación de adjuntos debe estar habilitada en la configuración del módulo. Si esta función no está habilitada, contacte con su administrador del sistema, quien puede activarla en Configuración → Facturas recibidas → Configuración general.

Pregunta: La factura se movió automáticamente al estado Completada sin que yo la marcara como pagada.

Solución: El sistema mueve automáticamente las facturas al estado Completada si la integración con el módulo Extractos bancarios está activa y un pago correspondiente al importe de la factura ha sido acreditado en la cuenta. Este comportamiento es correcto y esperado.

Pregunta: ¿Cómo puedo conocer de antemano el ID interno (número) de la factura?

Solución: Al añadir una nueva factura en el módulo Facturas recibidas, el ID interno se muestra automáticamente en el campo ID interno en el diálogo de adición de factura. El ID se genera según la configuración de la serie numérica y también puede modificarse después de guardar la factura, dependiendo de la configuración del módulo.

Consejos para el uso eficiente del módulo Facturas recibidas

• Active la recepción automática de correo electrónico para minimizar la introducción manual de facturas de proveedores habituales
• Configure reglas de aprobación predefinidas por proveedor o importe para acelerar el proceso de aprobación
• Utilice la función de extracción de datos mediante IA para facturas PDF para rellenar rápidamente los datos clave de la factura
• Exporte regularmente órdenes de pago ABO para el pago masivo de facturas aprobadas en lugar de introducir cada pago individualmente
• Supervise la pestaña Estadísticas para obtener una visión general de las tendencias de costes y los gastos por proveedor con comparación interanual
• Vincule las facturas con pedidos para un seguimiento preciso de los costes del proyecto
• Active el seguimiento de la fecha de devengo para una asignación contable más precisa al período contable correcto
• Utilice el filtro Fecha de vencimiento para supervisar las facturas que se acercan a su vencimiento y evitar penalizaciones por pagos tardíos